مقدمة: لماذا لم يعد الإقرار الضريبي التقليدي كافياً؟
إذا كان دخلك يتجاوز مجرد راتب شهري ثابت (W-2)، فإن الاعتماد على زيارة سنوية واحدة للمحاسب أو استخدام برامج الضرائب البسيطة لن يكون كافياً لضمان دقة ملفك الضريبي. اليوم، يحصل أكثر من ثلث الأمريكيين على دخل إضافي من خلال مشاريع جانبية، أو استثمارات عقارية، أو تداول الأسهم والعملات المشفرة (Crypto). هذا التعقيد في مصادر الدخل يتطلب تخطيطاً ضريبياً مستمراً لتقليل الالتزامات المالية والاحتفاظ بأكبر قدر ممكن من الأرباح.
الخطأ الفادح الذي يقع فيه أصحاب الدخل المعقد هو سوء حفظ السجلات، مما قد يؤدي إلى مشاكل مع مصلحة الضرائب (IRS). كما أن تقديم معلومات غير دقيقة قد يعني تفويت خصومات ضريبية هامة كان من شأنها خفض فاتورتك أو زيادة مبلغ الاسترداد الضريبي.
الأرباح الرأسمالية: الفرق بين المدى القصير والطويل
سواء كنت تبيع عقارات، أسهم، عملات مشفرة، أو حتى مقتنيات ثمينة مثل المجوهرات، فأنت تخضع لضريبة الأرباح الرأسمالية. وتنقسم هذه الضريبة إلى نوعين:
- الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل: تنطبق إذا بعت الأصل في غضون عام واحد أو أقل من تاريخ الشراء. تُعامل هذه الأرباح كدخل عادي وتخضع لنفس الشريحة الضريبية لراتبك.
- الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل: تنطبق إذا احتفظت بالأصل لمدة 366 يوماً أو أكثر. الميزة هنا هي أن معدلات الضريبة تكون أقل بكثير، وقد تصل إلى 0% لبعض الفئات، ولا تتجاوز 15% لمعظم المستثمرين.
قواعد خاصة بالمقتنيات والتحف
تُعامل المقتنيات مثل الأعمال الفنية، والمجوهرات، والعملات المعدنية النادرة معاملة مختلفة. إذا احتفظت بها لأكثر من عام، فقد تصل ضريبة الأرباح الرأسمالية عليها إلى 28%. من المهم هنا تتبع ما يسمى بـ “التكلفة الأساسية” (Cost Basis)، وهي السعر الأصلي الذي دفعته بالإضافة إلى أي عمولات أو تكاليف شراء، فكلما ارتفعت هذه التكلفة، قل الربح الخاضع للضريبة.
إعفاء الشركات الصغيرة المؤهلة (QSBS)
هذا الإعفاء هو منجم ذهب لمؤسسي الشركات التقنية والمصنعة. يتيح قانون QSBS للأفراد الذين يبيعون أسهم شركتهم (بشرط أن تكون أصولها أقل من 50 مليون دولار عند إصدار الأسهم) شطب ما يصل إلى 10 ملايين دولار أو 10 أضعاف الاستثمار الأصلي من الأرباح، شريطة الاحتفاظ بالأسهم لمدة 5 سنوات على الأقل.
الكيانات الضريبية العابرة ونموذج K-1
بالنسبة للشركاء في شركات المحاصة أو شركات S-Corporations، تظهر الأرباح والخسائر في نموذج Schedule K-1. يتم تحويل هذه الأرباح مباشرة إلى الإقرار الضريبي الشخصي لصاحب العمل لتجنب الازدواج الضريبي. ومع ذلك، غالباً ما يتأخر وصول هذه النماذج، مما قد يؤدي إلى أخطاء في التقدير. ينصح الخبراء بضرورة مطابقة الأرقام بدقة لتجنب دفع ضرائب على مبالغ قد لا تمثل أرباحاً فعلية.
الاستثمار العقاري: صناديق REITs والمهنيون العقاريون
توفر صناديق الاستثمار العقاري (REITs) مزايا ضريبية كبيرة، حيث يمكن للمستثمرين خصم 20% من توزيعات الأرباح بموجب خصم “دخل الأعمال المؤهل” (QBI).
أما بالنسبة لمن يمتلكون عقارات مؤجرة، فإن مصلحة الضرائب تفرق بين “المستثمر السلبي” و”المهني العقاري”. لكي تُصنف كمهني عقاري وتتمكن من شطب كامل مصاريفك وخسائرك العقارية مقابل دخلك الآخر، يجب أن تقضي أكثر من 750 ساعة سنوياً في الأنشطة العقارية، مع ضرورة الاحتفاظ بسجل زمني دقيق (Time Log) يثبت كل ساعة عملت فيها.
الاستثمارات الأجنبية ونيت (NIIT)
إذا كنت تستثمر في شركات أجنبية (PFICs)، فستواجه متطلبات إفصاح معقدة وعقوبات صارمة في حال عدم تقديم النماذج المطلوبة (مثل نموذج 8621). كما يجب الانتباه لضريبة “صافي دخل الاستثمار” (NIIT) التي تبلغ 3.8%، وهي ضريبة إضافية تستهدف أصحاب الدخل المرتفع لدعم تمويل الرعاية الصحية (Medicare).
خطوات عملية لتجهيز إقرارك الضريبي:
- التوثيق المستمر: لا تنتظر نهاية العام؛ استخدم تطبيقات لتتبع المصاريف والأميال المقطوعة والمهام المنجزة.
- تتبع التكلفة الأساسية: خاصة في العملات المشفرة والأسهم الموروثة.
- استشارة المتخصصين: إذا كان دخلك يتضمن K-1 أو استثمارات أجنبية، فمن الضروري التعامل مع مستشار ضريبي متخصص.
- استخدام برامج متقدمة: مثل TurboTax أو H&R Block التي توفر دعماً للملفات المعقدة.
في النهاية، فهم هيكلية دخلك ومصاريفك ليس مجرد إجراء قانوني، بل هو استراتيجية مالية ذكية تضمن لك الحفاظ على ثروتك ونمو استثماراتك بعيداً عن المفاجآت الضريبية غير السارة.
المصدر: CNET
اترك تعليقاً